Ярославская областная Дума

«20» февраля 2026 г.                                                                          № 14-04/02

в комитет

Ярославской областной Думы

по бюджету, финансам

и налоговой политике

АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЗАПИСКА

О февральской корректировке

ярославского областного бюджета на 2026 год

17 февраля 2026 года в Ярославскую областную Думу был внесен законопроект, содержащий первую в текущем году корректировку областного бюджета[1]. В настоящий момент действует Закон Ярославской области от 19.12.2025 №65-з «Об областном бюджете на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов».

При подготовке аналитической записки были использованы как собственно законопроект и пояснительная записка к нему, так и данные Единого портала бюджетной системы Российской Федерации (далее по тексту ЕПБС) и портала ИАС Мониторинг «Открытый бюджет Ярославской области» (далее по тексту ИАС). Кроме того, использована текущая отчетность Министерства финансов Ярославской области за январь 2026 года.

Проведен краткий анализ ситуации с исполнением ярославского областного бюджета на момент внесения законопроекта[2] в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года (далее по тексту АППГ). Проведено сравнение планируемых значений по доходам и расходам (как в части государственных программ, так и по разделам/подразделам классификации бюджетных расходов) в сравнении с фактическим исполнением областного бюджета за 2025 и 2024 годы. Также уделено внимание динамике дефицита бюджета и государственного долга, изменениям в Адресную инвестиционную программу Ярославской области (далее по тексту АИП).

1.     Текущее исполнение бюджета

Любое внесение изменений в областной бюджет подразумевает, что депутатский корпус должен иметь четкое и ясное представление о том, как бюджет исполняется на данный момент, в том числе с точки зрения обоснованности предлагаемых корректировок.

По состоянию на 16.02.2026 в доходную часть ярославского областного бюджета поступило 7,406 миллиардов рублей или 4,74% от плановых годовых назначений, что на 1,327 миллиардов рублей или 1,29% меньше к плану, чем в АППГ. При этом собственных (налоговых и неналоговых) доходов поступило 6,550 миллиардов (+342,249 миллионов рублей или +0,26% к АППГ), что соответствует 5,09% от годовых назначений (в АППГ этот показатель равнялся 4,83%). Объем безвозмездных поступлений составил 856,217 миллионов рублей или 3,09% от плана, что ниже прошлогодних значений на 1,670 миллиардов рублей или на 12,43% от плана.

Расходы областного бюджета на ту же дату составили 11,054 миллиардов рублей или 7,05% к плану. Это на 1,219 миллиардов рублей или 1,38% к плану меньше, чем в АППГ.

В свою очередь, дефицит бюджета на 16.02.2026 достиг 3,648 миллиардов рублей при плановых годовых значениях 420,149 миллионов. Для сравнения, в АППГ дефицит равнялся 3,640 миллиардов рублей при ожидаемом дефиците 923,752 миллионов.

С более подробной информацией о текущем исполнении областного бюджета можно ознакомиться в Приложении 1 к данной записке, а также в разделе «Оперативная информация об исполнении бюджета» на официальном сайте Ярославской областной Думы (https://yarduma.ru/analytics/reference/otchet_mon/).

2. Доходная часть

Доходы областного бюджета на 2026 год предложено увеличить на 2,354 миллиардов рублей до 158,716 миллиардов (+1,51%), в том числе:

- по налогу на доходы физических лиц +2,100 миллиардов рублей или +4,74% (то есть плановый рост в 2026 году к фактическому исполнению за 2025 год +20,72%, за 2024 год +39,65%);

- по доходам от использования имущества, находящегося в государственной собственности +152,239 миллионов рублей или +10,84% (то есть плановый рост в 2026 году к фактическому исполнению за 2025 год в 3,05 раз, за 2024 год в 14,5 раз);

- по безвозмездным поступлениям от государственных организаций[3] +32,452 миллионов рублей или +17,34% (то есть плановый рост в 2026 году к фактическому исполнению за 2025 год в 3,58 раз, за 2024 год – снижение в 5,46 раз).

В целом, с учетом предложенных корректировок, плановая доходная часть ярославского областного бюджета в 2026 году должна увеличиться по сравнению с фактическим исполнением за 2025 год в целом на 26,96%, в том числе по собственным доходам на 20,73%, по безвозмездным поступлениям на 67,75%; с фактическим исполнением за 2024 год в целом на 25,15%, в том числе по собственным доходам на 25,18%, по безвозмездным поступлениям на 25,01%.

Напомним, что текущее исполнение областного бюджета по доходам составляет на 16.02.2026 -15,20% к АППГ и -12,61% к 16.02.2024. Справедливости ради отметим, что по собственным доходам наблюдается некоторая позитивная динамика (+5,51% к АППГ, +2,89% к 2024 году).

С более подробной информацией о доходной части областного бюджета можно ознакомиться в Приложении 2 к данной записке.

3.1. Расходная часть (государственные программы)

Законопроект содержит предложения по увеличению расходной части областного бюджета на 3,911 миллиардов рублей до 160,693 (+2,49%) миллиардов. Традиционно подробный перечень конкретных изменений по проектам, объектам и направлениям деятельности содержится в пояснительной записке, приложенной к законопроекту.

Предлагается увеличить финансирование по 17 государственным программам, сократить по 12, оставить без изменения по 1 госпрограмме «Развитие промышленности в Ярославской области и повышение ее конкурентоспособности».

Непрограммные расходы предложено сократить на 429,085 миллионов рублей или на 4,56% – до 8,971 миллиардов рублей.

Также отметим, что с учетом предложенной корректировки бюджета плановое финансирование 11 государственных программ Ярославской области в 2026 году уступает фактическим значениям по итогам исполнения в 2025 году и 10 госпрограммам в 2024 году.

С более подробной информацией о расходной части областного бюджета по государственным программам можно ознакомиться в Приложении 3 к данной записке.

3.2. Расходная часть (разделы и подразделы классификации бюджетных расходов)

При рассмотрении предлагаемых изменений по разделам и подразделам классификации бюджетных расходов, можно отметить, что по сравнению с действующей редакцией в законопроекте в 2026 году серьезно увеличивается финансирование ряда разделов:

- «Жилищно-коммунальное хозяйство» +1,902 миллиардов рублей, +19,45%;

- «Национальная экономика[4]» +1,334 миллиардов, +2,67%;

- «Здравоохранение» +503,241 миллионов рублей, + 4,67%;

- «Средства массовой информации» +55,902 миллионов, + 28,89%.

При этом несколько уменьшается финансирование разделам:

- «Культура, кинематография» -456,891 миллионов рублей, -12,97%;

- «Образование» -118,190 миллионов, -0,38%;

- «Общегосударственные вопросы» - 633,888 миллионов, -5,75%.

Расходы на обслуживание государственного долга остаются на прежнем уровне и составляют 5,192 миллиардов рублей, что на 83,43% превышает прошлогодние фактические расходы по данному разделу и в 4,65 превышает фактические расходы в 2024 году.

Вообще, если сравнивать предлагаемую корректировку с фактом 2025 и 2024 годов, тот можно заметить, что заметно растут расходы на экономику, жилищно-коммунальное хозяйство, охрану окружающей среды и на обслуживание долга.

С другой стороны, расходы на культуру, кинематографию, здравоохранение, СМИ постепенно уменьшаются.

С более подробной информацией о предлагаемых изменениях в рамках бюджетной классификации можно ознакомиться в Приложении 4 к данной записке.

4. Адресная инвестиционная программа

Несмотря на то, что в представленной вместе с законопроектом откорректированной АИП общая разница с действующей редакцией областного бюджета составляет всего 197,623 миллионов рублей, предлагается перераспределить средства, а также увеличить либо уменьшить финансирование в части многих объектов программы. Эти изменения отражены в Приложении 5 к данной записке.

5. Дефицит

Дефицит ярославского областного бюджета на 2026 год увеличивается на 1,557 миллиардов рублей и составит 1,977 миллиардов рублей.

6. Государственный долг

Государственный долг Ярославской области по данным Министерства финансов РФ на 01.02.2026 составил 66,770 миллиардов рублей, в том числе (по видам долговых обязательств): 3,559 миллиардов государственные ценные бумаги, 24,435 миллиардов кредиты от кредитных организаций (коммерческие), 38,775 миллиардов рублей бюджетные кредиты.

Таким образом, за календарный год (с 01.02.2025) общий объем государственного долга увеличился на 8,769 миллиардов рублей, в том числе уменьшился на 2,718 миллиардов в части ценных бумаг, увеличился на 14,435 миллиардов по коммерческим кредитам, уменьшился на 2,948 миллиардов рублей по бюджетным кредитам.

Приложения на 15 стр.

Начальник управления                             А.С. Буров

[1] Для сравнения, в 2025 году первая корректировка ярославского областного бюджета была проведена в апреле, в 2024 году – также в феврале.

[2] Если быть совсем точным, на 16.02.2026 – ближайшую дату оперативной информации ЕПБС на момент написания записки.

[3] Имеются в виду безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации от публично-правовой компании "Фонд развития территорий" на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, в том числе переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства.

[4] Главным образом за счет подразделов «Транспорт» (+541,900 миллионов рублей) и «Дорожное хозяйство (дорожные фонды) (+710,679 миллионов рублей)..

Также в разделе

• 2026