«27» марта 2026 г. № 14-04/03
в комитет
Ярославской областной Думы
по бюджету, финансам
и налоговой политике
АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЗАПИСКА
О мартовской корректировке
ярославского областного бюджета на 2026 год
26 марта 2026 года в Ярославскую областную Думу был внесен законопроект, содержащий вторую в текущем году корректировку областного бюджета[1]. В настоящий момент действует Закон Ярославской области от 19.12.2025 №65-з «Об областном бюджете на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов» в редакции от 02.03.2026 №4-з.
При подготовке аналитической записки были использованы как собственно законопроект и пояснительная записка к нему, так и данные Единого портала бюджетной системы Российской Федерации (далее по тексту ЕПБС) и портала ИАС Мониторинг «Открытый бюджет Ярославской области» (далее по тексту ИАС). Кроме того, использована текущая отчетность Министерства финансов Ярославской области за февраль 2026 года.
Проведен краткий анализ ситуации с исполнением ярославского областного бюджета на момент внесения законопроекта[2] в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года (далее по тексту АППГ). Проведено сравнение планируемых значений по доходам и расходам (в части государственных программ) в сравнении с фактическим исполнением областного бюджета за 2025 и 2024 годы. Также уделено внимание динамике дефицита бюджета и государственного долга Ярославской области.
1. Текущее исполнение бюджета
Любое внесение изменений в областной бюджет подразумевает, что депутатский корпус должен иметь четкое и ясное представление о том, как бюджет исполняется на данный момент, в том числе с точки зрения обоснованности предлагаемых корректировок.
По итогам двух месяцев 2026 года[3] доходы ярославского областного бюджета составили 11,463 миллиардов рублей (-5,375 миллиардов; -31,92% к АППГ), при этом собственные доходы – 8,769 миллиардов рублей (-2,100 миллиардов, -19,32% к АППГ); безвозмездные поступления – 2,694 миллиардов рублей (-3,275 миллиардов, -54,86% к АППГ).
В свою очередь, расходы составили 17,233 миллиардов рублей (-4,278 миллиардов, -19,89% к АППГ).
По состоянию на 25.03.2026 вектор наполняемости бюджета начал меняться в положительную сторону: в доходную часть ярославского областного бюджета поступило 20,110 миллиардов рублей или 12,67% от плановых годовых назначений, что всего на 292,999 миллионов рублей или на 1,43% меньше к плану, чем в АППГ.
Собственных (налоговых и неналоговых) доходов поступило 15,870 миллиардов рублей (+1,492 миллиардов или +10,37% к АППГ), что соответствует 12,12% от годовых плановых значений (в АППГ этот показатель равнялся 11,19%). Объем безвозмездных поступлений составил 4,240 миллиардов рублей или 15,27% от плана, что ниже прошлогодних значений на 1,785 миллиардов или на 21,75% от плана.
Расходы областного бюджета на ту же дату составили 25,676 миллиардов рублей или 16,04% к плану. Это на 1,040 миллиардов рублей или 2,28% к плану меньше, чем в АППГ.
В свою очередь, дефицит бюджета на 25.03.2026 достиг 5,566 миллиардов рублей при плановых годовых значениях 1,977 миллиардов. Для сравнения, в АППГ дефицит равнялся 6,313 миллиардов рублей при ожидаемом дефиците 923,752 миллионов.
С более подробной информацией о текущем исполнении областного бюджета можно ознакомиться в Приложении 1 к данной записке, а также в разделе «Оперативная информация об исполнении бюджета» на официальном сайте Ярославской областной Думы (https://yarduma.ru/analytics/reference/otchet_mon/).
2. Доходная часть
Доходы областного бюджета на 2026 год предложено увеличить на 2,031 миллиардов рублей до 160,747 миллиардов (+1,28%), в том числе:
- по налогу на доходы физических лиц + 956,507 миллионов рублей или +2,06% (что составляет плановый рост в 2026 году к фактическому исполнению за 2025 год + 23,21%, за 2024 год + 42,53%);
- по доходам от продажи материальных и нематериальных активов +1,0 миллиард рублей (плановый рост к факту 2025 года в 2,31 раза, к факту 2024 года в 14,31 раза).
Вообще, в соответствии с законопроектом планируется, что по итогам 2026 года в ярославский областной бюджет по собственным (налоговым и неналоговым) доходам поступит средств на 22,54% больше, чем в 2025 году[4] и на 27,05% больше, чем в 2024 году.
За счет безвозмездных поступлений доходная часть увеличивается на 74,452 миллионов рублей. Таким образом, плановый объем безвозмездных поступлений увеличивается до 27,841 миллиардов рублей (+11,288 миллиардов рублей или +68,20% к факту 2025 года; +5,630 миллиардов или +25,35% к факту 2024 года).
С более подробной информацией о доходной части областного бюджета можно ознакомиться в Приложении 2 к данной записке.
3. Расходная часть (государственные программы)
Законопроект содержит предложения по увеличению расходной части областного бюджета на 2,031 миллиардов рублей до 162,724 (+1,26%) миллиардов. Это на 25,410 миллиардов или на 18,50% больше, чем по факту исполнения в 2025 году; на 28,583 миллиардов рублей или на 21,31% – в 2024 году.
Исчерпывающий перечень конкретных изменений по проектам, объектам и направлениям деятельности традиционно содержится в пояснительной записке, приложенной к законопроекту.
Предлагается увеличить финансирование по 12 государственным программам, оставить без изменения по 17 госпрограммам, сократить по 1 государственной программе – «Формирование современной городской среды муниципальных образований на территории Ярославской области» (-186,0 миллионов рублей или -3,95%).
Наиболее заметным является увеличение по следующим госпрограммам:
- «Развитие дорожного хозяйства в Ярославской области» (+1,0 миллиард рублей; +4,29%);
- «Обеспечение качественными коммунальными услугами населения Ярославской области» (+997,208 миллионов; +17,09%);
- «Создание условий для эффективного управления региональными и муниципальными финансами в Ярославской области» (+395,525 миллионов; +3,52%);
- «Комплексное развитие сельских территорий в Ярославской области» (+68,0 миллионов рублей; +4,43%).
В целом финансирование государственных программ предлагается увеличить на 2,436 миллиардов рублей или на 1,61%. При этом плановое финансирование 9 государственных программ Ярославской области в 2026 году уступает фактическим значениям по итогам исполнения в 2025 году; 10 госпрограммам в 2024 году.
Непрограммные расходы предложено сократить на 404,852 миллионов рублей или на 4,51% – до 8,566 миллиардов рублей.
С более подробной информацией о расходной части областного бюджета в разрезе государственных программ можно ознакомиться в Приложении 3 к данной записке.
4. Дефицит
Дефицит ярославского областного бюджета на 2026 год не изменяется и составляет 1,977 миллиардов рублей.
5. Государственный долг
Государственный долг Ярославской области по данным Министерства финансов РФ на 01.03.2026 составил 68,302 миллиардов рублей, в том числе (по видам долговых обязательств): 3,292 миллиардов государственные ценные бумаги, 38,775 миллиардов рублей бюджетные кредиты, 26,235 миллиардов кредиты от кредитных организаций (коммерческие).
Таким образом, за календарный год (с 01.03.2025) общий объем государственного долга увеличился на 7,839 миллиардов рублей, в том числе увеличился на 16,235 миллиардов по коммерческим кредитам, уменьшился на 2,986 миллиардов в части ценных бумаг и на 5,410 миллиардов рублей по бюджетным кредитам.
С начала 2026 года государственный долг Ярославской области увеличился на 3,732 миллиардов рублей, в том числе по коммерческим кредитам на 1,800 миллиардов.
Приложения на 4 стр.
Начальник управления А.С. Буров
[1] Для сравнения, в 2025 году первая корректировка ярославского областного бюджета была проведена в апреле.
[2] Если быть совсем точным, на 25.03.2026 – ближайшую дату доступной оперативной информации ЕПБС на момент написания записки.
[3] Справедливости ради отметим, что последний день февраля в 2026 году выпал на выходной день, что некоторым образом объясняет вероятное недополучение доходов (перешедших на март) в составе Единого налогового платежа.
[4] Как мы уже отмечали, на 25.03.2026 динамика по собственным доходам к АППГ составляла +10,37%.